FATCA

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения доходов американских налогоплательщиков, полученных через финансовые институты за пределами США. К числу американских налогоплательщиков вне зависимости от фактического местонахождения лица относятся:

• граждане США;
• американские компании;
• налоговые резиденты США.

Критерии отнесения клиентов к категории налоговых резидентов США.

ПАО «МИнБанк» зарегистрирован на сайте Налоговой службы США (IRS) в статусе иностранного финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating FFI). Банку присвоен идентификационный код GIIN (Global Intermediary Identification Number) UNKIU9.99999.SL.643.

Банк в соответствии с нормами законодательства Российской Федерации и требованиями законодательства США о налогообложении иностранных счетов:

• осуществляет мероприятия по идентификации налоговых резидентов США;
• предоставляет в Налоговую службу США и уполномоченные органы Российской федерации информацию счетах и операциях налоговых резидентов США, сведения о лицах, отказавшихся предоставить информацию для идентификации и/или уклоняющихся от исполнения требований FATCA.

Способы получения информации для целей отнесения клиента ПАО «МИнБанк» к категории клиента – иностранного налогоплательщика.