FATCA

В связи с вступлением в силу с 1 июля 2014 года Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (далее - FATCA) Банк осуществил регистрацию в Налоговом управлении США (Internal Revenue Service (IRS)) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA – Participating Foreign Financial Institution (PFFI). По факту регистрации Банку был присвоен индивидуальный идентификационный номер: UNKIU9.99999.SL.643

В целях исполнения Федерального закона от 28.06.2014 г. № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Федеральный закон №173-ФЗ) АО «МИнБанк» принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, среди клиентов Банка.

Если клиент не предоставил запрашиваемую в соответствии с внутренними документами Банка информацию, а также согласие (отказ от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган, Банк вправе в соответствии с положениями Федерального закона №173-ФЗ:

• отказать клиенту в заключении Договора банковского счета (вклада) или иного договора, предусматривающего оказание финансовых услуг (далее - Договор);
• отказаться от совершения операций, осуществляемых в пользу или по поручению такого клиента по Договору;
• расторгнуть в одностороннем порядке Договор, уведомив клиента о принятом решении не позднее дня, следующего за днем принятия решения.

В соответствии с п.3 ст.2 Федерального закона № 173-ФЗ утверждены критерии отнесения клиентов к категории налоговых резидентов США и способы получения от клиентов-иностранных налогоплательщиков необходимой информации.

CRS

В рамках присоединения к Единому стандарту автоматического обмена финансовой информацией в налоговых целях (Common Reporting Standard – CRS), 12 мая 2016 г. ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией.

27 ноября 2017 г. был опубликован и вступил в силу Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» (далее - Федеральный закон № 340-ФЗ), направленный на выполнение Единого стандарта автоматического обмена финансовой информацией.

Процедуры идентификации, а также порядок и форматы представления данных организациями финансового рынка устанавливаются постановлением Правительства Российской Федерации от 16.06.2016 № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».

В целях исполнения Федерального закона № 340-ФЗ Банк запрашивает, обрабатывает, в том числе документально фиксирует и анализирует полученную информацию, а также принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты предоставленной клиентом информации. В соответствии с требованиями Федерального закона № 340-ФЗ клиенты обязаны представлять в Банк информацию в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, запрашиваемую Банком.

В целях подтверждения Вашего налогового резидентства АО «МИнБанк» может попросить Вас заполнить Опросник идентификации налогового резидентства:

Налоговые резиденты иностранных государств обязательно должны указать Taxpayer Identification Number (TIN) в Опроснике идентификации налогового резидентства.

Заполненную форму Опросника идентификации налогового резидентства и дополнительные документы (при наличии) Вы можете передать работнику Банка по месту Вашего обслуживания или направить заполненный документ по почте России по адресу: Россия, 115419, г. Москва, ул. Орджоникидзе, д. 5, а также на электронный ящик Банка: telebank@minbank.ru

Банк имеет право запросить дополнительные документы, которые необходимо представить в Банк в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса.

Обращаем Ваше внимание на то, что в соответствии с п.5 ст.142.4 Главы 20.1 Налогового Кодекса Российской Федерации в случае непредставления клиентом запрашиваемой в соответствии с настоящей главой информации, Банк вправе отказать в совершении операций, осуществляемых в пользу или по поручению клиента по договору, предусматривающему оказание финансовых услуг, и (или) в случаях, предусмотренных настоящей главой, расторгнуть в одностороннем порядке договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив об этом клиента не позднее одного рабочего дня, следующего за днем принятия решения.

АО «МИнБанк» не оказывает своим клиентам консультационные услуги по вопросам определения налогового резидентства согласно требованиям CRS. По данному вопросу можно обратиться к налоговому консультанту или ознакомиться с информацией по налоговому резидентству для разных стран на портале Организации экономического сотрудничества и развития по адресу: https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/#d.en.347760