FATCA
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения доходов американских налогоплательщиков, полученных через финансовые институты за пределами США. К числу американских налогоплательщиков вне зависимости от фактического местонахождения лица относятся:
- граждане США;
- американские компании;
- налоговые резиденты США.
Критерии отнесения клиентов к категории налоговых резидентов США.
ПАО «МИнБанк» зарегистрирован на сайте Налоговой службы США (IRS) в статусе иностранного финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating FFI). Банку присвоен идентификационный код GIIN (Global Intermediary Identification Number) UNKIU9.99999.SL.643.
Банк в соответствии с нормами законодательства Российской Федерации и требованиями законодательства США о налогообложении иностранных счетов:
- осуществляет мероприятия по идентификации налоговых резидентов США;
- предоставляет в Налоговую службу США и уполномоченные органы Российской федерации информацию счетах и операциях налоговых резидентов США, сведения о лицах, отказавшихся предоставить информацию для идентификации и/или уклоняющихся от исполнения требований FATCA.
Способы получения информации для целей отнесения клиента ПАО «МИнБанк» к категории клиента – иностранного налогоплательщика.